财务工作在银行经营活动中的作用是怎样的?

文章目录：

1. 财务工作在银行经营活动中的作用是怎样的?
2. 财务费用中哪些属于经营活动的现金流量

一、财务工作在银行经营活动中的作用是怎样的?

商业银行财务管理工作的作用： （一）进一步完善财务管理体系 完善财务管理体系关键要强调三个要点，即“纵向管理”、“双线负责”和“财务管理信息网络”。“纵向管理”和“双线负责”机制能够维护财务主管人员相对独立的地位，确保财务管理人员职能的充分发挥，有利于其管理和控制职能的实现，而“财务管理信息网络”的构建和逐步完善，能够确保财务信息的及时、准确，便于各级领导和有关财务信息需求者及时准确地获取实时信息；并且，通过构建“财务管理信息网络”，将各项财务管理数据和信息置于网络系统之中，增加财务管理工作的透明度，便于银行内部审计人员和相关的监督检查机构对财务管理信息进行实事监控和检查，这将进一步提升财务管理工作的整体水平。 （二）实现财务管理职能向管理会计转变 加大力度转变财务管理职能，使财务管理尽快实现从财务会计的低级阶段向管理会计的高级阶段的转变；使广大的财务管理人员尽快完成从传统的账务操作型向经营管理型的转变 逐步推行商业银行管理会计 以充分发挥规划、预测、反映、分析、监督和控制的现代商业银行财务管理职能作用，全面提升商业银行财务管理水平。 （三）加强监督检查，规范财务会计核算 根据需要，要有针对性地对银行会计核算系统进行升级更新，使日常账务处理全面实现电算化和程序化，以程序规范账务行为。从核算方式和程序上杜绝人为调节利润和改变计提方式的手工操作；改进财务会计检查办法，以检查促规范，将检查工作纳入日常财务管理工作之中。采取定期和不定期检查相结合，自查和交叉检查相结合的方式，对银行的财务会计核算进行检查，对检查中发现的问题要一追到底，确保收到实效，力求建立长效机制；清理账外资金，将全部资金纳入账内核算，彻底清除滋生腐败和违规违纪行为的温床；规范暂收、暂付科目的管理，禁止随意列支挂帐，对已经存在的挂账要积极进行清理整顿，并坚决杜绝类似违规行为的再次出现；完善上下级行之间的利润划转方式，防止截留利润行为的发生；对账外经营的行为按规定进行整顿，使经营行为进一步规范化；切实加强银行内部管理，使商业银行走上持续、稳定、健康发展的轨道。 （四）加大教育力度，进一步树立成本意识 要不断加强对银行工作人员的教育和宣传力度，使其树立起良好的成本意识和节约观念。建立起人员薪酬与银行成本挂钩的奖惩制度，在保证正常经营活动顺利开展的前提下，鼓励节约成本，压缩不必要的开支，对节约行为予以物质奖励，让成本意识深入人心。 （五）加大培训力度，提高财务管理人员素质 财务管理工作是银行的一项重要基础工作，在人员的选择上一定要坚持“宁缺勿滥”的原则，建立起科学的用人观念，严格把关，对候选人员要按照相关规定严格筛选，并进行上岗前考核，做到持证上岗；建立一整套系统的培训考核体系，对已经从事银行财务管理工作的人员要定期进行专业技能培训，根据形势和业务的发展，对新业务新问题进行重点培训，并加强培训后的考核工作，对考核不合格的人员，由所在机构负责任职资格的部门决定继续培训或取消其任职资格。

二、财务费用中哪些属于经营活动的现金流量

财务费用中哪些属于经营活动的现金流量

为经营活动发生的财务费用主要有企业流动资金存放在银行取得的利息收入、取得带息应收票据的利息收入、企业将经营活动中收到的应收票据进行贴现支付的贴现利息、日常结算支付的银行手续费、开具带息应付票据支付的利息等，通过票据融资的情况除外。这些财务费用属于现金流入的专案应填列在经营活动现金流量“收到的其他与经营活动有关的现金”专案中，属于现金流出的专案应填列在经营活动现金流量“支付的其他与经营活动有关的现金”专案中。

希望我的回答可以使您满意。

会计经营活动的现金流量

经营活动产生的现金净额= 净利润 +折旧费用+应付账款增加额— 应收账款增加额 + 递延所得税负债增加额

=920000+110000+45000- 73000+16000

=1018000

专业贷款资本化的利息支付属于（） A经营活动的现金流量 B投资活动的现金流量 C筹资活动的现金流量

A.经营活动的现金流量

B.投资活动的现金流量

C.筹资活动的现金流量

D.不影响现金流量

产生资本化利息说明企业是承担了负债来构建固定资产的，企业承担负债说明企业通过一定的方式进行了融资，这属于筹资活动所以选C

属于经营活动现金流量的是

偿还长期借款所支付的现金和吸收投资收到的现金都属于筹资活动现金流量。

而购买固定资产支付的现金属于投资活动现金流量。

现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金包含财务费用吗

财务费用，取“财务费用”账户所属“利息支出”明细账户借方发生额，不包括“利息收入”等其他明细账户发生额。

现金流量表分为主表和附表（即补充资料）两大部分。主表的各专案金额实际上就是每笔现金流入、流出的归属，而附表的各专案金额则是相应会计账户的当期发生额或期末与期初余额的差额。附表是现金流量表中不可或缺的一部分，以下是笔者对现金流量表附表填列所进行的总结。

一般情况下，附表专案可以直接取相应会计账户的发生额或余额，分述如下：

1：净利润，取利润分配表“净利润”专案。

2：计提的资产减值准备，取“管理费用”账户所属“计提的坏账准备”及“计提的存货跌价准备”、“营业外支出”账户所属“计提的固定资产减值准备”、“计提的在建工程减值准备”、“计提的无形资产减值准备”、“投资收益”账户所属“计提的短期投资跌价准备”、“计提的长期投资减值准备”等明细账户的借方发生额。

3：固定资产折旧，取“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”、“其他业务支出”等账户所属的“折旧费”明细账户借方发生额。

4：无形资产摊销，取“管理费用”等账户所属“无形资产摊销”明细账户借方发生额。

5：长期待摊费用摊销，取“制造费用”、“营业费用”、“管理费用”等账户所属“长期待摊费用摊销”明细账户借方发生额。

6：待摊费用减少，取“待摊费用”账户的期初、期末余额的差额。

7：预提费用增加，取“预提费用”账户的期末、期初余额的差额。

8：处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失，取“营业外收入”、“营业外支出”、“其他业务收入”、“其他业务支出”等账户所属“处置固定资产净收益”、“处置固定资产净损失”、“出售无形资产收益”、“出售无形资产损失”等明细账户的借方发生额与贷方发生额的差额。

9：固定资产报废损失，取“营业外支出”账户所属“固定资产盘亏”明细账户借方发生额与“营业外收入”账户所属“固定资产盘盈”贷方发生额的差额。

10：财务费用，取“财务费用”账户所属“利息支出”明细账户借方发生额，不包括“利息收入”等其他明细账户发生额。

11：投资损失，取“投资收益”账户借方发生额，但不包括“计提的短期投资跌价准备”、“计提的长期投资减值准备”明细账户发生额。

12：递延税贷项，取“递延税款”账户期末、期初余额的差额。

13：存货的减少，取与经营活动有关的“原材料”、“库存商品”、“生产成本”等所有存货账户的期初、期末余额的差额。

14：经营性应收专案的减少，取与经营活动有关的“应收账款”、“其他应收款”、“预付账款”等账户的期初、期末余额的差额。

15：经营性应付专案的增加，取与经营活动有关的“应付账款”、“预收账款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应交税金”、“其他应交款”、“其他应付款”等账户的期末、期初余额的差额。

直接法下现金流量表中，经营活动的现金流量由哪些专案构成

按规定，企业应当采用直接法，列示经营活动产生的现金流量。

直接法是按现金流入和现金流出的主要类别列示企业经营活动产生的现金流量。在直接法下，一般是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的专案的增减变动，然后计算出经营活动产生的现金流量。采用直接法具体编制现金流量表时，可以采用工作底稿法或T型账户法。业务简单的，也可以根据有关科目的记录分析填列。

1."销售商品、提供劳务收到的现金"专案

本专案可根据"主营业务收入"、"其他业务收入"、"应收账款"、"应收票据"、"预收账款"及"库存现金"、"银行存款"等账户分析填列。

本专案的现金流入可用下述公式计算求得：

销售商品、提供劳务收到的现金=本期营业收入净额＋本期应收账款减少额（-应收账款增加额）+本期应收票据减少额（-应收票据增加额）+本期预收账款增加额（-预收账款减少额）

注：上述公式中，如果本期有实际核销的坏帐损失，也应减去。（因核销坏账损失减少了应收帐款，但没有收回现金）。如果有收回前期已核销的坏帐金额，应加上。（因收回已核销的坏帐，并没有增加或减少应收账款，但却收回了现金）。

2."收到的税费返还"专案

该专案反映企业收到返还的各种税费。本专案可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应交税费"、"营业税金及附加"等账户的记录分析填列。

3."收到的其它与经营活动有关的现金"专案

本专案反映企业除了上述各专案以外收到的其它与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。本专案可根据"营业外收入"、"营业外支出"、"库存现金"、"银行存款"、"其他应收款"等账户的记录分析填列。

4."购买商品、接受劳务支付的现金"专案

本专案可根据"应付账款"、"应付票据"、"预付账款"、"库存现金"、"银行存款"、"主营业务成本"、"其他业务成本""存货"等账户的记录分析填列。

本专案的现金流出可用以下公式计算求得：

购买商品、接受劳务支付的现金=营业成本+本期存货增加额（-本期存货减少额）+本期应付账款减少额（-本期应付账款增加额）+本期应付票据减少额（-本期应付票据增加额）+本期预付账款增加额（－本期预付账款减少额）

5."支付给职工以及为职工支付的现金"专案

该专案反映企业实际支付给职工、以及为职工支付的工资、奖金、各种津贴和补贴等（含为职工支付的养老、失业等各种保险和其他福利费用）。但不含为离退休人员支付的各种费用和固定资产购建人员的工资。

本专案可根据"库存现金"、"银行存款"、"应付职工薪酬"、"生产成本"等账户的记录分析填列。

6."支付的各项税费"专案

本专案反映的是企业按规定支付的各项税费和有关费用。但不包括已计入固定资产原价而实际支付的耕地占用税和本期退回的所得税。

本专案应根据"应交税费"、"库存现金"、"银行存款"等账户的记录分析填列。

7."支付的其它与经营活动有关的现金"专案

本专案反映企业除上述各专案外，支付的其它与经营活动有关的现金，包括罚款支出、差旅费、业务招待费、保险费支出、支付的离退休人员的各项费用等。本专案应根据"管理费用"、"销售费用"、"营业外支出"等账户的记录分析填列。

关于现金流量附表“财务费用”的填写？

请问：计入经营活动的财务费用有哪些？

下列专案中，不属于现金流量表中的经营活动的现金流入包括那些？

属于经营活动产生的现金流量的是

2属于投资活动产生的先进流量

一、经营活动产生的现金流量：

1、“销售商品、提供劳务收到的现金”专案。反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金(含销售收入和应向购买者收取的增值税)本专案可按下列公式计算得出：

销售商品、提供劳务收到的现金＝当期销售商品或提供劳务收到的现金收入+当期收到前期的应收帐款+当期收到前期的应收票据+当期的预收帐款-当期因销售退回而支付的现金+当期收回前期核销的坏帐损失

2、“收到的税费返还”专案。反映企业收到返还的各种税费，如收到的增值税、消费税、营业税、所得税、教育费附加退还等。本专案可根据“现金”、“银行存款”、“主营业务税金及附加”、“补贴收入”、“应收补贴款”等科目的记录分析填列。

3、“收到的其他与经营活动有关的现金”专案。反映企业除了上述各专案外，收到的其他与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。本专案可根据“现金”、“银行存款”、“营业外收入”等科目的记录分析填列。

到此，以上就是小编对于银行财务运营活动的问题就介绍到这了，希望介绍关于银行财务运营活动的2点解答对大家有用。