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一、资金需要量计算公式
资金需要量计算公式：营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数。
资金需要量计算公式：营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数；应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额；存货周转次数=销售成本/平均存货余额；应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额；营运资金需求量=营运资金量-自有资金。
资金需要量预测的方法：
1、因素分析法
因素分析法又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。这种方法计算简便，容易掌握，但预测结果不太精确。它通常适用于品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目。
因素分析法的计算公式为：资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1-预测期资金周转速度变动率）。
2、销售百分比法
【基本原理】销售百分比法，是假设某些资产、负债与销售额存在稳定的百分比关系，根据该假设预计外部资金需要量的方法。企业的销售规模扩大时，要相应增加流动资产；如果销售规模增加很多，还必须增加长期资产。
为取得扩大销售所需增加的资产，企业需要筹措资金。这些资金一部分来自随销售额同比例增加的流动负债，还有一部分来自预测期的收益留存，另一部分通过外部筹资取得。
3、资金习性预测法
资金习性预测法，是指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。所谓资金习性，是指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。按照资金同产销量之间的依存关系，可以把资金区分为不变资金、变动资金和半变动资金。
资金习性预测法一般需根据历史上企业资金占用总额与产销量之间的关系，把资金分为不变和变动两部分，然后结合预计的销售量来预测资金需要量。设产销量为自变量X，资金占用为因变量Y，它们之间的关系可用下式表示：Y=a+bX，式中，a为不变资金；b为单位产销量所需变动资金。
二、流动资金估算及其重要性
在进行企业经营时，流动资金的合理估算显得非常重要。而随着企业规模的扩大，流动资金的数额也将变得越来越大，因此如何准确地估算企业的流动资金就显得尤为重要。本文将重点介绍流动资金的计算方法以及流动资金估算对企业经营的意义。
一、计算流动资金的方法
流动资金是指企业日常运营资金的总和，包括现金、银行存款、应收账款、预付账款等。企业需要根据实际情况计算出自己的流动资金数额，可采用以下方法：
- 1. 加总：企业可将所有现金及银行存款以及应收账款等相加得出流动资金的总额。
- 2. 息票法：企业可以以借贷成本作为基础，结合资产流转周转率、生产与销售周期等进行估算。该方法相对准确并考虑到了企业的实际情况。
二、流动资金估算的意义
流动资金估算是企业日常经营中的一项重要工作。在制定企业日常运营计划时，需要对流动资金进行科学合理的估算。其具体意义如下：
- 1. 保障企业日常运营：尽管企业长期盈利，但若流动资金出现短缺，企业的日常运营也将受到影响，因而流动资金的估算就显得尤为重要。
- 2. 提升货币资金使用效率：越快地使用货币资金，企业也就越能够创造更多的价值。因此合理的流动资金估算可以帮助企业更加高效地使用货币资金。
- 3. 降低融资成本：尽可能合理地估算流动资金，可以使企业在遇到临时性融资问题时，尽可能选择利息较低的融资方式，从而有效地降低了融资成本。
三、流动资金管理及优化方案
企业需要完善流动资金管理，以提高资金利用效率和盈利水平。具体措施如下：
- 1. 合理制定财务预算和计划，避免资金不足或占用现金过多。
- 2. 加强应收账款的管理，优化现金收入。
- 3. 增加应付账款的周转速度，以减少流动资金的占用量。
- 4. 降低存货成本，提高维护库存的效率。
- 5. 适当利用融资平台，缓解企业的资金压力。
结论
综上所述，流动资金是企业经营中不可或缺的组成部分，合理地估算和管理流动资金是保证企业日常运营的关键之一。因此，企业需要针对自身实际情况，合理使用各种手段，从而优化企业流动资金的管理。
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