如何分析企业的资金运营情况?

如何分析企业的资金运营情况?

文章目录:

  1. 基础设施项目运营情况应当符合哪些条件?
  2. 如何分析企业的资金运营情况?
  3. 营运能力分析的六个指标公式是什?

一、基础设施项目运营情况应当符合哪些条件?

基础设施项目运营时间原则上应不低于3年,运营模式成熟稳定,且运营收入有较好增长潜力。针对产业园、仓储物流、数据中心等依托租赁收入的基础设施项目,要求近3年总体出租率和租金收入较高、租金收缴情况良好、主要承租人资信状况良好、租约稳定、承租人行业分布合理;对于收费公路、污水处理等依托收费收入的基础设施项目,要求近3年运营收入较高或保持增长、使用者需求充足稳定、区域竞争优势显著以及运营水平处于行业前列。

二、如何分析企业的资金运营情况?

公司成立于什么什么时候,主营什么业务,注册资金多少,目前的销售收入是多少,利润是多少,缴纳税金多少,主要的业务合作伙伴有哪些。 对企业经营情况进行分析:\x0d\x0a一、首先要为分析提供内部资料和外部资料。内部资料最主要的是企业财务会计报告,财务报告是反映企业财务状况和经营成果的书面文件,包括会计主表(资产负债表、利润表、现金流量表)、附表、会计报表附注等;外部资料是从企业外部获得的资料,包括行业数据、其他竞争对手的数据等。\x0d\x0a二、根据财务报告:按照分析的目的内容分为:财务效益分析、资产运营状况分析、偿债能力状况分析和发展能力分析;按照分析的对象不同分为:资产负债表分析、利润表分析、现金流量表分析。\x0d\x0a(一)按照分析的目的内容分析\x0d\x0a1、财务效益状况。即企业资产的收益能力。资产收益能力是会计信息使用者关心的重要问题,通过对它的分析为投资者、债权人、企业经营管理者提供决策的依据。分析指标主要有:净资产收益率、资本保值增值率、主营业务利润率、盈余现金保障倍数、成本费用利润率等。\x0d\x0a2、资产营运状况。是指企业资产的周转情况,反映企业占用经济资源的利用效率。分析主要指标有:总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、不良资产比率等。\x0d\x0a3、偿债能力状况。企业偿还短期债务和长期债务的能力强弱,是企业经济实力和财务状况的重要体现,也是衡量企业是否稳健经营、财务风险大小的重要尺度。分析主要指标有:资产负债率、已获利息倍数、现金流动负债比率、速动比率等。\x0d\x0a4、发展能力状况。发展能力是关系到企业的持续生存问题,也关系到投资者未来收益和债权人长期债权的风险程度。分析企业发展能力状况的指标有:销售增长率、资本积累率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率、技术投入比率等。\x0d\x0a(二)按照分析的对象不同分析\x0d\x0a1、资产负债表分析。主要从资产项目、负债结构、所有者权益结构方面进行分析。资产主要分析项目有:现金比重、应收帐款比重、存货比重、无形资产比重等。负债结构分析有:短期偿债能力分析、长期偿债能力分析等。所有者权益结构是分析:各项权益占所有者权益总额的比重,说明投资者投入资本的保值增值情况及所有者的权益构成。\x0d\x0a2、利润表分析。主要从盈利能力、经营业绩等方面分析。主要分析指标:净资产收益率、总资产报酬率、主营业务利润率、成本费用利润率、销售增长率等。\x0d\x0a3、现金流量表分析。主要从现金支付能力、资本支出与投资比率、现金流量收益比率等方面进行分析。分析指标主要有:现金比率、流动负债现金比率、债务现金比率、股利现金比率、资本购置率、销售现金率等。

三、营运能力分析的六个指标公式是什?

营运能力分析的六个指标公式是:

1、,计算公式: 销售成本 / 平均存货。

2、,计算公式: 赊销收入净额 / 平均应收账款余额。

3、,计算公式: / 平均流动资产余额。

4、固定资产周转率,计算公式: 销售收入 / 平均固定资产净额。

5、,计算公式: 销售收入 / 平均资产总额。

6、 流动资产周转天数,计算公式:计算期天数/。

营运能力分析的意义

有利于企业管理当局改善经营管理。有助于投资者进行投资决策。有助于债权人进行信贷决策。企业营运能力分析就是要通过对反映企业资产营运效率与效益的指标进行计算与分析,评价企业的营运能力,为企业提高经济效益指明方向。

营运能力分析可评价企业资产营运的效率,营运能力分析可发现企业在资产营运中存在的问题,营运能力分析是盈利能力分析和偿债能力分析的基础与补充。

反映企业营运能力的指标:

1、存货周转率,计算公式: 销售成本 / 平均存货;

2、应收账款周转率,计算公式: 赊销收入净额 / 平均应收账款余额;

3、流动资产周转率,计算公式: 销售收入 / 平均流动资产余额;

4、固定资产周转率,计算公式: 销售收入 / 平均固定资产净额;

5、总资产周转率,计算公式: 销售收入 / 平均资产总额;

企业营运能力主要指企业营运资产的效率与效益。企业营运资产的效率主要指资产的周转率或周转速度。企业营运资产的效益通常是指企业的产出量与资产占用量之间的比率。

到此,以上就是小编对于基础资产的运营情况的问题就介绍到这了,希望介绍关于基础资产的运营情况的3点解答对大家有用。

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