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一、办理现金运营业务应遵循原则
现金运营业务应遵循(先收后付,日清日结、一笔一清,账实相符、反假防假,质量达标、双人作业,大额审批)原则。
A.先收后付,日清日结B.一笔一清,账实相符C.反假防假,质量达标D.双人作业,大额审批。
答案解析:A,B,C,D。
拓展:
现金管理业务主要内容包括如下:
1、办理现金收付结算业务。
①严格按照国家有关现金管理的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。
②对于重大开支项日,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章后,方可支付:收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
③库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存人银行,不得以白条冲抵库存,更不得随意挪用。
2、登记现金日记账。
①根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账。对于当日的收支款项,当日必须入账,并结出余额。每日终了,现会的账面余额要同实际库存现金核对相符:如有差错,要及时查询处理。
②出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作和会计档案保管工作。
3、保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,若有短缺,出纳人员要负赔偿责任。出纳人员要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得随意转交他人。
4、保管有关印章、空白收据。
①出纳人员应妥善保管印章,严格按照规定用途使用。
②对于空白收据,必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用、注销手续。
二、柜面现金运营业务是指
直接为客户办理的各项现金收付、兑换,贵金属收付等业务。柜面现金运营业务是指直接为客户办理的各项现金收付、兑换,贵金属收付等业务。现金的收付必须符合反洗钱的有关规定。
三、营运现金流是什么
营运现金流是一家企业来自营运的现金,通常等于总收入减去所有营运的开支。通过对企业的净利润作出多项调整而计算得出营运现金流,该指标体现在企业的现金流量表上。
营业现金流量一般按年度进行计算,营业现金是企业最主要的一项现金流量,在短期内可以产生足够的营业现金流量的项目,才是具有高成长性的项目,才能成为风险投资的投资。
营业现金流量是最能体现企业持续经营能力和未来发展前景的指标。如果一个企业没有营业现金流量做为保证,那么企业的现金流枯竭问题早晚会出现。因此,如何使企业营业现金流量达到最大,是企业投资决策过程中需要重点把握的关键。
到此,以上就是小编对于现金运营内容的问题就介绍到这了,希望介绍关于现金运营内容的3点解答对大家有用。